La implicación de la fundación Horizonte Ciudadano en la investigación del Clan Canessa y su relación con facturas emitidas por una productora vinculada a este caso.
Más de nueve meses han pasado desde que se hizo pública la Operación Tributos, la cual se originó tras un periodo de investigación de cuatro años. El 15 de diciembre, la Policía de Investigaciones (PDI) llevó a cabo un allanamiento en 90 domicilios distribuidos en 10 regiones del país, resultando en la detención de 65 empresarios. Estos individuos están acusados de haber creado sociedades ficticias con el propósito de emitir facturas ideológicamente falsas, lo que les permitió reducir sus obligaciones tributarias y obtener devoluciones fraudulentas, entre otros delitos.
La investigación, liderada por el fiscal Eduardo Baeza de la fiscalía de Pudahuel, identificó a seis clanes, siendo uno de los más destacados el encabezado por José Antonio Pavez Canessa. Este último se encuentra actualmente en prisión preventiva en el centro penitenciario Capitán Yáber, enfrentando acusaciones de haber defraudado al fisco por un monto superior a los $74 mil millones. Según la querella presentada por el Servicio de Impuestos Internos (SII) contra el clan, se emitieron más de 100 mil facturas falsas a través de 16 sociedades de fachada que eran administradas por Pavez Canessa, beneficiando a 3.308 contribuyentes que recibieron estos documentos ilegales.
Con la desarticulación de la principal red de emisores, la investigación se ha enfocado en los receptores de las facturas falsas, quienes, al hacerlo, lograron reducir artificialmente sus impuestos de primera categoría. En la carpeta de investigación, a la que tuvo acceso Mega Investiga, se encuentra un listado de los 3.308 receptores de las 24 sociedades asociadas a Pavez Canessa, abarcando el periodo de noviembre de 2015 a diciembre de 2019. Este listado se adjunta como anexo a la querella presentada por el SII contra Pavez Canessa a mediados de 2023. Un nombre que destaca en este registro es el de la fundación Horizonte Ciudadano, que fue establecida en agosto de 2018 por la expresidenta Michelle Bachelet.
Mega Investiga ha confirmado que la fundación recibió dos facturas emitidas por Tercer Mundo Producciones, una productora audiovisual vinculada a Pavez Canessa, según un informe del SII. El representante legal de Tercer Mundo es Guillermo Migrik, quien es socio de Abel Zicavo en proyectos musicales. Fuentes policiales han indicado que la labor actual de la Fiscalía, en colaboración con el SII y la PDI, es determinar si las empresas que recibieron las facturas las incorporaron a su contabilidad para reducir impuestos y si actuaron en coordinación con los emisores.
En abril de este año, el SII presentó una nueva querella por delitos tributarios contra 17 contribuyentes que habrían registrado esas facturas en sus libros contables. Entre los querellados se encuentra el chef Christian Portugal, socio del restaurante El Toro, quien, según el SII, recibió 319 facturas por un total de más de $600 millones.
En relación a las facturas de Horizonte Ciudadano, Mega Investiga ha reconstruido el rastro de una factura a nombre de la fundación. Según la documentación del caso, la organización fundada por Bachelet recibió un documento tributario por un monto total de $678.300. La fundación ha declarado que revisó su contabilidad durante el periodo en cuestión, 2015 a 2019, y que solo recibieron dos facturas por ese monto, ambas emitidas por Tercer Mundo Producciones. Argumentaron que estas facturas correspondían a servicios efectivamente prestados entre el 21 de octubre de 2019 y el 27 de enero de 2020. Sin embargo, el anexo del SII solo muestra una factura, ya que los datos tienen como fecha de corte diciembre de 2019.
Durante el periodo mencionado, Tercer Mundo Producciones emitió dos facturas por un total de $1.356.600, correspondientes a la realización de dos videos para el proyecto Red de Líderes para la primera infancia, donde se consultó a menores sobre sus expectativas respecto a la nueva Constitución y el contexto político de la época. Horizonte Ciudadano ha presentado estos videos y las facturas como prueba de la legalidad de su operación, negando cualquier vínculo con Tercer Mundo y afirmando que la contratación de esta productora se realizó a través de un proceso de cotización que incluyó otras dos ofertas.
Dentro de los numerosos documentos en la carpeta de investigación, se encuentra un informe reservado del Departamento de Delitos Tributarios del SII, fechado el 30 de diciembre de 2020, que detalla los movimientos de las 24 sociedades vinculadas a José Antonio Pavez Canessa. De estas, el SII determinó que 16 eran sociedades de papel, creadas únicamente para emitir documentación falsa y defraudar al fisco. Las ocho restantes, según el informe, también estarían relacionadas con la red de empresas de Pavez Canessa, aunque estas últimas eran empresas reales que prestaban servicios legítimos, pero que en algún momento fueron controladas por él.
Una diligencia crucial para la elaboración del informe de Delitos Tributarios fue realizada por el OS-9 de Carabineros el 25 de mayo de 2020, cuando la investigación aún estaba en sus primeras etapas. En esta diligencia se identificó a David Castro Mena, quien desempeñaba un papel clave en la organización de Pavez Canessa, actuando como facilitador de facturas falsas y cumpliendo diversas funciones a solicitud de Pavez Canessa. El informe del SII describe a Castro Mena como responsable de la confección de archivos Excel que detallaban los folios de documentos tributarios utilizados, así como de la realización de trámites notariales y ante el SII en calidad de mandatario para varias de las sociedades utilizadas por Pavez Canessa.
Castro Mena entregó voluntariamente su computador y teléfono al OS-9, y el análisis de los archivos y conversaciones reveló información que conecta a Pavez Canessa con Tercer Mundo Producciones. Se pudo verificar que Castro Mena tenía acceso al portal web del SII de Tercer Mundo, acceso que le fue proporcionado por Pavez Canessa, lo que le permitía realizar trámites a nombre de la productora.
Tercer Mundo Producciones fue constituida el 28 de mayo de 2010 y comenzó sus actividades en julio de ese mismo año, con un capital inicial de $1.200.000. Guillermo Migrik Villa es el representante legal de la sociedad y ha trabajado en proyectos musicales junto a los hermanos Zicavo. Migrik ha declarado que no tenía conocimiento de que Pavez Canessa hubiera tenido acceso a la clave de Tercer Mundo, aunque reconoció haberlo conocido entre 2020 y 2021, y que él y otra persona fueron víctimas de ciberacoso por parte de Pavez Canessa.
Tercer Mundo ha revisado su contabilidad de 2019 y 2020, y ha negado la emisión de facturas ideológicamente falsas, afirmando que todos los documentos corresponden a servicios efectivamente prestados. Sin embargo, fuentes policiales han indicado que Tercer Mundo está siendo investigado en otra línea por presuntos delitos tributarios, en un caso separado de la investigación principal. En los chats de Whatsapp entre Pavez Canessa y David Castro Mena, se observa que Pavez Canessa solicitó a Castro Mena un archivo Excel con todas las facturas que Tercer Mundo recibió de Inversiones Saratov Spa, otra sociedad fantasma administrada por él.
A pesar de que Tercer Mundo sigue activa como sociedad, sus principales socios han emprendido otros proyectos. Recientemente, la productora fue galardonada con un premio por el cortometraje “Frascos Vacíos”, en el género de terror.
