Las regulaciones de la AFIP sobre transferencias entre cuentas propias y su impacto en la gestión fiscal.
Las regulaciones de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) en relación con las transferencias entre cuentas bancarias o billeteras virtuales de un mismo usuario han adquirido una importancia significativa en los últimos tiempos. Durante el mes de octubre, es crucial estar al tanto de estas normativas para evitar inspecciones y problemas fiscales. Los errores en las transacciones pueden generar alertas en la AFIP, lo que a su vez puede derivar en la necesidad de justificar los movimientos de dinero. A continuación, se detallan las principales consideraciones que se deben tener en cuenta al realizar transferencias entre cuentas propias, así como lo que se debe evitar con el ente recaudador.
1. **Evitar superar los límites permitidos sin justificación**
Es posible que surjan situaciones en las que se necesite transferir dinero que exceda los límites establecidos por la AFIP. Si esto ocurre, es probable que se inicie un control exhaustivo. En el caso de las personas con ingresos formales declarados, el límite para los egresos entre cuentas propias es de $400.000. Superar esta cifra requiere contar con respaldos adecuados para justificar el origen de los fondos, ya que de lo contrario se puede enfrentar una inspección.
2. **La importancia de los fondos**
Otro aspecto clave es la necesidad de tener respaldo documental sobre los fondos transferidos. Este punto es aplicable incluso si se cuenta con la documentación necesaria, ya que tanto el banco como la AFIP pueden solicitar justificaciones, especialmente si el contribuyente ha declarado ingresos.
3. **Cumplir con la declaración de transferencias superiores a $700.000**
Es fundamental declarar cualquier transferencia que supere los $700.000, ya que la normativa establece que cualquier movimiento que sobrepase este monto debe estar respaldado por ingresos declarados y, en caso de ser así, se debe informar a la AFIP. Si no se cumple con este requisito, se corre el riesgo de ser objeto de una investigación.
4. **Responder a tiempo a las solicitudes de bancos y fintechs**
Es importante prestar atención a las entidades financieras y fintechs, ya que pueden solicitar documentación relacionada con las transferencias. No responder o no proporcionar la documentación adecuada puede derivar en la emisión de un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) ante la Unidad de Información Financiera (UIF).
5. **Diversos documentos para respaldar las transferencias**
Es recomendable mantener una organización adecuada de los documentos que respalden las transferencias, de manera que sean fácilmente accesibles en caso de ser solicitados por la entidad financiera correspondiente.
Desde octubre de 2024, se han endurecido los controles para los usuarios que realicen transferencias que superen ciertos límites. Las billeteras virtuales han ganado popularidad como método de pago, pero es esencial estar al tanto de las normativas fiscales aplicables. El límite para los consumos es de $400.000, y el objetivo es asegurar que las transacciones sean lícitas, ya que cualquier irregularidad en los saldos mensuales puede ser motivo de investigación por parte de la AFIP.
La actualización normativa impulsada por la Resolución General N° 4298 busca mejorar la transparencia del sistema financiero. Al igual que los bancos, las plataformas de pago están obligadas a reportar todas las transacciones que superen los límites establecidos. ¿Qué sucede si se exceden estos límites? Si un usuario realiza transferencias que superan el límite y mantiene su billetera virtual, se iniciará un proceso en el que se le solicitará que presente la documentación que respalde adecuadamente las transacciones. En caso de no hacerlo, podría enfrentar severas consecuencias, incluyendo el cierre de su cuenta y la generación de un reporte ante la UIF.
